為了保障被收購方經(jīng)營管理團(tuán)隊(duì)的積極性,深科達(dá)(688328)將就收購控股子公司深科達(dá)半導(dǎo)體40%的股權(quán)一事簽訂補(bǔ)充協(xié)議。
2024年10月,深科達(dá)公告,根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略需要,為了進(jìn)一步聚焦半導(dǎo)體設(shè)備業(yè)務(wù),優(yōu)化整合產(chǎn)業(yè)資源,擬以9600萬元人民幣收購控股子公司深科達(dá)半導(dǎo)體少數(shù)股東所持40.00%的股權(quán),并與交易對方簽訂了《深圳市深科達(dá)智能裝備股份有限公司與深圳市深科達(dá)半導(dǎo)體科技有限公司股東關(guān)于深圳市深科達(dá)半導(dǎo)體科技有限公司之股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》(下稱“原協(xié)議”)。本次收購?fù)瓿珊螅緦⒊钟猩羁七_(dá)半導(dǎo)體100.00%股權(quán)。
原協(xié)議中,第十二條“業(yè)績承諾及超額獎(jiǎng)勵(lì)”中約定,本次交易業(yè)績承諾期為2024年、2025年和2026年,業(yè)績承諾期內(nèi)扣非凈利潤目標(biāo)依次不低于人民幣1300萬元、2000萬元和2700萬元,三年累計(jì)扣非凈利潤不低于6000萬元。標(biāo)的公司在業(yè)績承諾期內(nèi)實(shí)現(xiàn)的扣非后凈利潤,根據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對出具的2024年度、2025年度和2026年度審計(jì)報(bào)告的數(shù)據(jù)確定。
鑒于交易各方在原協(xié)議設(shè)定業(yè)績承諾時(shí),目的是對賭考核深科達(dá)半導(dǎo)體生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的業(yè)績,未包含股權(quán)激勵(lì)產(chǎn)生股份支付費(fèi)用對其業(yè)績的影響。為了保障本次收購對深科達(dá)半導(dǎo)體經(jīng)營團(tuán)隊(duì)的經(jīng)營管理積極性,公司擬與收購事項(xiàng)的交易對方簽訂補(bǔ)充協(xié)議,將2024年、2025年和2026年業(yè)績承諾期內(nèi)扣非凈利潤的計(jì)算方式剔除掉股份支付費(fèi)用的影響。
參與本次收購事項(xiàng)的交易對方,包括四位自然人和一家企業(yè),分別是林廣滿(持有標(biāo)的公司23.00%股權(quán))、陳林山(持有標(biāo)的公司7.00%股權(quán))、劉小燕(持有標(biāo)的公司3.00%股權(quán))、李茂貴(持有標(biāo)的公司2.00%股權(quán)),以及深圳市宏義聚能半導(dǎo)體管理咨詢合伙企業(yè)(有限合伙)(持有標(biāo)的公司5.00%股份)。
1月24日,深科達(dá)發(fā)布業(yè)績預(yù)告,預(yù)計(jì)2024年虧損收窄。經(jīng)財(cái)務(wù)部門初步測算,預(yù)計(jì)2024年年度實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤-11475.00萬元到-8,500.00萬元,與上年同期相比,將減少虧損93.03萬元到3068.03萬元,同比虧損收窄0.80%到26.52%。
公司預(yù)計(jì)2024年歸屬于母公司所有者扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤-12425.00萬元到-9450.00萬元。與上年同期相比,將減少虧損154.07萬元到3129.07萬元,同比虧損收窄1.22%到24.88%。
公司解釋,2024年公司平板顯示模組設(shè)備業(yè)務(wù)受經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)競爭加劇以及下游客戶驗(yàn)收節(jié)奏放緩等因素影響,營業(yè)收入有所下降。基于謹(jǐn)慎性原則,公司對應(yīng)收賬款信用減值準(zhǔn)備和存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額進(jìn)行了計(jì)提,導(dǎo)致公司凈利潤減少。此外,2023年公司部分子公司經(jīng)營虧損,公司對超額虧損子公司的債權(quán)計(jì)提了減值損失,也導(dǎo)致公司凈利潤減少。去年公司還對商譽(yù)進(jìn)行了初步評估測試并計(jì)提了部分減值準(zhǔn)備。
深科達(dá)表示,公司對深科達(dá)半導(dǎo)體少數(shù)股權(quán)的收購,并設(shè)有業(yè)績對賭和服務(wù)期限,有利于促進(jìn)提高公司未來半導(dǎo)體設(shè)備業(yè)績貢獻(xiàn)。
據(jù)介紹,2024年,深科達(dá)半導(dǎo)體保持國內(nèi)轉(zhuǎn)塔測試分選一體機(jī)的市場得單率行業(yè)前列,隨著半導(dǎo)體行業(yè)周期性收尾,市場需求持續(xù)復(fù)蘇,下游客戶需求有所增長,深科達(dá)半導(dǎo)體實(shí)現(xiàn)了凈利潤大幅增長。